Механізми банківського менеджменту та шляхи їх удосконалення

Abstract

Світовий досвід переконує у тому, що якість будь – якого фінансового активу забезпечується фінансовими результатами функціонування його емітента. Тому інвестуванню має передувати оцінка його суб’єкта і об’єкта в частині таких факторів: динаміка і якість активів, капіталу, доходів, прибутку та його рівня, професіоналізму управління тощо. Вітчизняний фінансовий ринок недостатньо капіталізований і не забезпечений достатньо об’єктивною й повною інформацією про емітентів та цінні папери.Інструментом вирішення зазначеної проблеми є фундаментальний аналіз, що дозволяє визначити найбільш значущі фактори для прийнятті інвестиційних рішень відносно фінансових активів. Об’єктом дослідження обрана банківська сфера діяльності як одна з підгалузей фінансового ринку, оскільки банківські установи – найбільш потужні банківські установи, що мають значний досвід еволюції і найбільш гнучко реагують на зміни у зовнішньому середовищі. Вони здійснюютьбанківській операції за рахунок фінансового посередництва між сторонами угоди, купуючи та продаючи гроші. Ефективність банківського менеджменту має надзвичайно важливе значення не лише для конкретної банківської установи та їх клієнтів, але і для фінансової системи України і національної економіки загалом, оскільки банкрутство банків має негативний системний ефект і може поставити на межу банкрутства інших економічних суб’єктів. В сучасних українських умовах серйозною проблемою залишається достовірна оцінка фінансового стану учасників фінансового ринку. Банківські установи є об’єктом чисельних регулюючих вимог, проте визначення якості їх активно – пасивних портфелів, узгодження активів і пасивів за розмірами, термінами погашення, процентними ставками для зростання прибутковості є складною задачею. Для її вирішення необхідно трансформувати фінансову звітність банківської установи у ділову інформацію для визначення її інвестиційної привабливості.В основу удосконалення банківського менеджменту необхідно покласти модель фундаментального аналізу фінансової діяльності банку, спрямовану на допомогу інвестору знайти підхожі банківські акції для середньо- та довгострокових фінансових вкладень, а фінансовому менеджеру банку –визначити й розробити шляхи й засоби підвищення ефективності використання його ресурсів. Обрана балансова модель представлена визначенням власного капіталу банку як остаточного інтересу в активах за вирахуванням зобов’язань. Вона найбільш повно відповідає вирішенню окреслених проблем, тобто визначенню вартості власного капіталу банку для оцінки його інвестиційної привабливості та ефективності банківського менеджменту.Об’єктом фундаментального аналізу постає операційна, фінансова та інвестиційна діяльність банку, суб’єктом аналізу – банківська установа. Дана економічна модель аналізу фінансового стану банку дає змогу дати оцінку по таким параметрам банківської діяльності: якість структури активів, залучених і власних коштів; динаміка і структура доходів і витрат банку; динаміка прибутку та фактори, що мають на нього вплив; оцінка якості управління ліквідністю та прибутковістю банку.