Облік коштів і аналіз грошових потоків на підприємстві

Abstract

Грошові кошти є важливою складовою ресурсного кругообігу та забезпечують основу для підвищення платоспроможності підприємств. Кожна компанія щодня проводить багато розрахунків зі своїми підрядниками,співробітниками, власниками. За допомогою коштів активізується діяльність юридичних осіб до самофінансування. Вони існують на всіх стадіях кругообігу капіталу – процесах постачання, виробництва та збуту. Для покращення управлінських рішень, фінансового стану підприємства потрібно мати повну та достовірну інформацію про рух грошових коштів. Грошові кошти є предметом зростання для регуляторів, тому належне функціонування ринку для комерційних структур залежить від правильної організації обліку цих високоліквідних активів. Якість системи управління грошовими потоками вимагає різноманітної інформації для аналізу ефективності використання коштів. Виконання аналітичних дій дає інформацію, прийнятну для погодження ефективних управлінських рішень. Стабільність виду грошового потоку значною мірою залежить від фінансової стійкості, платоспроможності та кредитоспроможності бізнесу, здатності своєчасно погашати борги. Тому якість аналізу ефективності використання готівки залежить від інформаційного забезпечення управління грошовими потоками підприємства.